Главная страница
Контакты

    Басты бет


«Электр Желілерін Басқару жөніндегі Қазақстан Компаниясы» АҚ

жүктеу 1.63 Mb.



жүктеу 1.63 Mb.
бет1/11
Дата29.03.2017
өлшемі1.63 Mb.

«Электр Желілерін Басқару жөніндегі Қазақстан Компаниясы» АҚ


  1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11





«Электр Желілерін Басқару жөніндегі

Қазақстан Компаниясы» АҚ


Аудиттелмеген аралық шоғырландырылған

қаржылық есептеме
2015 жылғы 31наурызда аяқталған үш айдағы

жай-күй бойынша



Аралық шоғырландырылған қаржылық есептемеге шолу тексерісін жасау нәтижелері туралы есеп
Аралық шоғырландырылған қаржылық есептеме

Қаржылық жағдай туралы аралық шоғырландырылған есеп 1

Жиынтық кіріс туралы аралық шоғырландырылған есеп ..

Аралық (лат. intervallum) - Cаптағы, ұрыс алдындағы, ұрыстық және жорықтық реттегі әскери қызметшілердің, қарулардың, машиналардың, ұшу апараттарының, кемелердің, сондай-ақ бөлімшелер мен бөлімдердің арасындағы майданшеп бойынша қашықтық; Көршілес қарулар снарядтарының көрші түсу нүктелері арасындағы майданшеп бойынша кашықтық; Зениттік басқарылатын ракеталарды жіберу, сондай-ақ торпедалар жіберу кезіндегі аралық үзіліс; Бірінен кейін бірі ұшқан ұшақтардың (тікұшақтардың) бір шектен не бір нүктеден кезектесе ұшып өтуге тиіс кауіпсіз уақыт аралығы.
Қаржы (фр. finance, лат. finantia- аяқтау, төлем туралы бұйрық; қолма-қол ақша, табыс) - мемлекеттің, аймақтардың, шаруашылық жүргізуші субъектілердің, заңды және жеке тұлғалардың ақшалай қаражатының құралуы, бөлінуі, қайта бөлінуі, пайдаланылуы үдерісін сипаттайтын іргелі, қорытындылаушы экономикалық санат (категория), осы үдеріс барысында туындайтын ақша қатынасы; ақшалай қаражаттың қозғалысына байланысты мемлекет, кәсіпорындар мен ұйымдар, салалар, аймақтар, жекелеген азаматтар арасында пайда болатын экономикалық қатынастардың жиынтығы. Қаржы санаты қоғамдық-саяси және әлеуметтік-экономикалық жүйені көрсетеді, осы жүйе жағдайында және құрамында қаржы жүйесі әрекет етеді. Ақша қатынастары қаржы қатынастарын қалыптастырады, бірақ ақша қатынастарының бәрі бірдей қаржы қатынастары болып табылмайды, тек олардың ақшалай қаражат қорларының жоспарлы түрде құралуымен, бөлінуімен, пайдаланылуымен байланысты бөлігі ғана қаржы қатынастары болып табылады, мысалы, жеке тұтынуға, айырбастауға жұмсалатын ақшалай қаражат (бөлшек сауда тауар айналымы, көлік, коммуналдық, тұрмыстық, ойын-сауық қызметтеріне, сондай-ақ қоғамның жекелеген мүшелері арасындағы сатып алу-сату үдерістеріне жұмсалатын ақша енгізілмейді). Қаржы қоғамдық өндірісті басқарудың экономикалық әдістерімен тығыз байланысты, олардың құрамына кіреді, экономиканы басқарудың барлық жақтарына ықпал етеді.Мемлекет пен кәсіпорындар арасындағы, кәсіпорындардың (фирмалардың) арасындағы қаржы қатынастары маңызды рөл атқарады. Алғашқы жағдайда олар мемлекеттік бюджетке төлемдер, салалық не аумақтық деңгейлердегі ұйымдардың түрлі қорларына аударымдар жүйесін қамтиды, екінші жағдайда өндірістік кәсіпорындардың арасындағы, сондай-ақ материалдық-техникалық жабдықтау, бөлшек сауда, қызмет көрсету саласы ұйымдарының арасындағы өзара байланыстарды қамтиды. Қаржының құрылымы мен мазмұны түрлі елдерде түрліше. Экономикасы бір орталықтан басқарылатын елдерде мемлекеттік қаржы, мемлекетгік бюджет пен бюджетг тыс қорлардың құралуы айқындаушы орын алады. Мұнда қаржыны өзі ЖІӨ мен ұлттық байлықтың бір бөлігін бөлу және қайта бөлу үдерісінде туындайтын ақша қатынастары ретінде сипатталады. Нарықтық экономикасы дамыған елдерде жалпы мемлекетгік, қоғамдық мұқтаждарға, әлеуметтік мақсаттарға пайдаланылатын мемлекеттік қаржының, мемлекеттің кірісі мен шығысын бюджеттендірудің елеулі рөлі сақталады. Алайда қаржы қызметінің негізгі салмағы қаржы ресурстарын бір орталықтан бөлуден тауарлардың, орындалатын жұмыстардың, көрсетілетін қызметтердің еркін нарығының тұрақты жұмыс істеуін қамтамасыз етуге, салық, баж, есеп мөлшерлемелері, жәрдем қаражат, көмек қаржы, үлестеме, басқа да қаржы тұтқалары арқылы нарықтық қатынастарды реттеуге ауысады. Шаруашылық жүргізуші субъектілердің: кәсіпорындардың, коммерциялық фирмалардың, компаниялардың, банкілердің, жекеше кәсіпкерлердің қаржы ресурстарын дербес пайдалануы мүмкіндігі айтарлықтай артады.
Жағдай - адам әрекетінің , жан-жануарлар тіршілігінің, табиғат пен қоғамдағы өзгерістің, оқиғаның, т.б. айналадағы ортаның ықпалына тәуелділігін білдіретін философиялық ұғым. Табиғаттағы, қоғамдағы белгілі бір өзгерісті тудырушы алғышарт есебінде де қарастырылады.
2

Ақша қаражатының қозғалысы туралы аралық шоғырландырылған есеп 3-4

Капиталдағы өзгерістер туралы аралық шоғырландырылған есеп 5

Аралық шоғырландырылған қаржылық есептемеге ескертпелер 6-51




Мың теңге

Ескерт.

2015 жылғы 31 наурыз

(аудиттелмеген)

2013 жылғы 31 желтоқсан

(аудиттелген)



Активтер

Ұзақ мерзімді активтер







Негізгі құралдар

6

472.645.659

477.443.676

Материалдық емес активтер




992.653

1.044.908

Ұзақ мерзімді активтер үшін берілген аванстар

6

6.886.243

425.016

Қауымдасқан компанияларға инвестициялар

7

315.891

282.165

Кейінге қалдырылған салық активтері

24

210

683

Басқа қаржылық активтер

10

3.784.341

3.706.710

Басқа ұзақ мерзімді активтер




193.644

194.782







484.818.641

483.097.940

Ағымдағы активтер







Қорлар

8

2.550.771

2.030.045

Сауда дебиторлық берешек

9

14.228.556

14.671.787

Өтелуге және басқа салықтар бойынша алдын ала ақы төлеуге ҚҚС




1.290.512

3.616.172

Табыс салығы бойынша алдын ала ақы төлеу




263.742

1.365.474

Басқа қаржылық активтер

10

29.502.238

28.864.716

Пайдаланылуы шектеулі ақша қаражаттары

11

2.645.491

2.042.349

Басқа ағымдағы активтер

12

405.878

277.435

Ақша қаражаттары және олардың эквиваленттері

13

13.203.730

13.962.123






64.090.918

66.830.101

Активтердің барлығы




548.909.559

549.928.041







Капитал және міндеттемелер







Капитал










Жарғылық капитал

14

126.799.554

126.799.554

Резервтерді қайта бағалау қоры

14

221.751.635

221.756.419

Басқа резервтер

14

(170.701)

(170.701)

Бөлінбеген пайда




20.756.022

11.392.194







369.136.510

359.777.466

Ұзақ мерзімді міндеттемелер











Қарыз қаражаттары

15

89.187.084

94.714.528

Кейінге қалдырылған салық міндеттемелері

24

67.990.454

66.791.645







157.177.538

161.506.173

Ағымдағы міндеттемелер








Сауда және басқа кредиторлық берешек

17

6.426.567

11.994.310

Қарыз қаражаттары

15

12.152.515

12.881.885

Құрылыс жөніндегі міндеттемелер

16

683.430

683.430

Алынған аванстар




901.027

1.024.565

Табыс салығынан басқа, өзге салықтар бойынша берешек




481.767

617.191

Басқа ағымдағы міндеттемелер

18

1.950.205

1.443.021







22.595.511

28.644.402

Міндеттемелер жиыны




179.773.049

190.150.575

Капитал мен міндеттемелер жиыны




548.909.559

549.928.041

Бір жай акцияның баланстық құны (теңгемен)

14

1.416

1.380

Басқарма төрағасы _____________________________



Қажиев Б.Т.
Бас бухгалтер __________________________

Мұқанова Д.Т.

Бухгалтерия (нем. Вuсh – кітап және нем. halten – ұстау) - заңды тұлғалардың күнделікті есеп-қисабын (оның ішінде жалақы есептеу де) жүргізетін арнайы құрылымдық бөлімі. Бухгалтерияны бас бухгалтер, ал штаттық кестеде мұндай лауазым қаралмаса аға бухгалтер басқарады.










31 наурызда аяқталған үш айда

Мың теңге

Ескерт.

2015 жылғы 31 наурызда

(аудиттелмеген)

2014 жылғы 31 наурызда (аудиттелмеген)













Кірістер

19

29.472.316

24.939.199

Көрсетілген қызметтердің өзіндік құны

20

(18.113.628)

(18.314.717)

Жалпы пайда




11.358.688

6.624.482












Жалпы және әкімшілік шығыстар

21

(3.358.090)

(1.922.653)

Сату шығыстары




(51.120)

(35.824)

Құнсыздануды қалпына келтіру




68.481



Операциялық пайда




8.017.959

4.666.005












Қаржылық кіріс

22

931.775

427.669

Қаржылық шығыстар

22

(894.935)

(758.066)

Оң/(теріс) бағамдық айырма, нетто

23

3.681.529

(13.040.126)

Қауымдасқан компаниялар шығынындағы үлес




(2.795)

(3.347)

Басқа кірістер




76.120

51.289

Басқа шығыстар




(89.101)

(4.800)

Салық салғанға дейінгі пайда/(залал)




11.720.552

(8.661.376)












Пайдаға салынатын салық бойынша жеңілдік/(шығыстар)

24

(2.398.029)

1.694.423


Бір жылғы пайда/(залал)




9.322.523

(6.966.953)

Пайдаға салынатын салықты алып тастағандағы басқа жиынтық кіріс








Пайдаға салынатын салықты алып тастағандағы бір жылғы жиынтық кіріс (шығыс) жиыны




9.322.523

(6.966.953)


Акция пайдасы










Бас компанияның жай акцияларын ұстаушылар үлесіне тиетін есепті кезеңдегі базалық және тоғытылған пайда/ (залал) (теңгемен)

14

35,86

(32,48)

Басқарма төрағасы _____________________________

Қажиев Б.Т.
Бас бухгалтер __________________________

Мұқанова Д.Т.




31 наурызда аяқталған үш айда

Мың теңге

Ескерт.

2015 жылғы 31 наурызда

(аудиттелмеген)

2014 жылғы 31 наурызда

(аудиттелмеген)

Операциялық қызмет

Салық салынғанға дейінгі пайда/(шығын)


11.720.552

(8.661.376)


Таза ақша қаражаттарына салық салынғанға дейінгі пайданы салыстыру үшін түзетулер

Тозу және амортизация


5.603.
Амортизация (латын. amortisatio - өтеу; франц. arnor- tir - бәсеңдету, жүмсарту) - Тозымпұл / Өтемпұл - жалпы ұлттық өнімді өндіру барысында тозған немесе пайдаланылған (тұтынылған) капиталдың көлемін бағалау; негізгі қорлардың тозуына қарай олардың құнын өндірілетін өнімге (орындалатын жұмысқа, көрсетілетін қызметке) бірте-бірте көшіру жолымен олардың құнын өтеу үдерісі.
444

3.605.167

Қаржылық шығыстар

22

894.935

758.066

Жүзеге асырылмаған бағамдық айырма бойынша шығыс (кіріс), нетто


3.334.935

(12.895.942)

Күдікті сауда және басқа дебиторлық берешектер және басқа ағымдағы активтер бойынша резервтің есептелуі

21

521.248

79.379

Ескірген қорларға резервті есептеу/(қалпына келтіру)



21

(21.803)

6.370


Негізгі құралдар мен материалдық емес активтерді шығарудан болған залалдар
62.
Актив, активтер (латынша actіvus) - заңды тұлға меншігіндегі жылжымалы және жылжымайтын мүлік, игілік, дәулет, ақшалы қаржы, құнды қағаздар, патенттер, банктегі салымдар, авторлық құқықтар, негізгі және өндірістік қорлар, яғни экономикалық қызметте пайданың көзі ретінде табысқа иелік ететін субъектіні пайдаланатын не пайдалануға жарайтын қоғамдық байлықтың барлық түрлері.
Резерв (лат. reservo - сақтаймын, жинаймын), Сақтық қор - тауарлардың, ақшалай қаражаттың, шетелдік валютаның, т.б. қажет бола қалған жағдайға арналған қосалқы қоры; пайдалануға аса қажеттілік туған жағдайда жұмсау үшін сақталатын ресурстар алынатын бастау көз, қор.
Құрал (Инструмент; лат. instrumentum - құрал, қару) - 1)адам еңбегінің құралы немесе өнеркөсіптік кәсіпорын жағдайындағы жұмысқа арналған машинаның атқарушы механизмі.
968

17.710


Қаржылық кіріс

22

(931.775)

(427.669)

Құнсыздануды қалпына келтіру


(68.481)

Қауымдасқан компаниялардың залалдағы үлесі



2.795

3.347


Айналымдағы капиталдың түзетулері:

Қорлардағы өзгеріс


(502.816)

(490.687)

Сауда дебиторлық берешектегі өзгеріс
84.677

(5.082.008)

Басқа салықтар бойынша орнын толтыру және алдын ала ақы төлеуге ҚҚС-дағы өзгерістер
2.325.660

371.115


Басқа ағымдағы активтердегі өзгерістер
(87.942)

(210.585)

Сауда және басқа кредиторлық берешектің өзгерісі
(2.293.104)

3.443.096

Алынған аванстардың өзгерісі
(123.538)

39.134


Пайда салығынан басқа салықтар бойынша берешектердің өзгерісі
(134.402)

(89.301)


Басқа ағымдағы міндеттемелердегі өзгеріс
516.340

245.761


Операциялық қызметтің ақшалай ағындары
14.233.823

6.503.461




(972.973)

(895.497)

Төленген пайыздар
(11.131)

(79.171)


Төленген табыс салығы

Алынған пайыздар


592.204

95.228


Операциялық қызметтің таза

ақшалай ағындары

13.841.923

5.624.021




Инвестициялық қызмет

Депозиттік шоттарды толықтыру



(229.640)

(6.327.444)

Пайдаланылуы шектеулі ақша қаражаттарындағы өзгеріс

(572.317)

(559.225)

Негізгі құралдар мен материалдық емес активтерді сатудан түскен түсім

1.632

Негізгі құралдарды сатып алу



(10.479.756)

(8.306.168)

Материалдық емес активтерді сатып алу

(1.508)

Балалар бақшасының құрылысына төленген қаражаттар



(202.522)

Қызметкерлерге берілген қарыз қаражаттарының өтелуі

6.079

4.610


Қауымдасқан компаниядан бөліп алу

44.710


Инвестициялық қызметте пайдаланылған таза ақша қаражаттары

(11.275.510)

(15.346.039)



Қаржылық қызмет

Қарыз қаражаттарын өтеу


(3.185.887)

(2.459.270)

Қарыз қаражаттарын алу

6.506.402



Қаржылық қызметтен түскен (пайдаланылған) таза ақшалай ағындар

(3.185.887)

4.047.132






Ақша қаражаттарындағы таза өзгеріс және олардың эквиваленттері
(619.474)

(5.674.886)

Таза бағамдық айырма
(138.919)

717.461


1 қаңтардағы ақша қаражаттары және олардың эквиваленттері
13.962.123

11.727.555



31 наурыздағы ақша қаражаттары мен олардың эквиваленттері
13.203.730

6.770.130


Басқарма төрағасы _____________________________



Қажиев Б.Т.
Бас бухгалтер __________________________

Мұқанова Д.Т.




Мың теңге

Жарғылық капитал

Активтерді қайта бағалау қоры

Басқа резервтер

(Жинақталған шығын) Бөлінбеген пайда

Жиыны



















2014 жылғы 1 қаңтарда (аудиттелген)

107.245.972

110.878.954

(170.701)

3.227.238

221.181.463

Есепті кезеңдегі шығын







(6.996.953)

(6.996.953)

Барлық жиынтық шығын







(6.996.953)

(6.996.953)

Активтерді қайта бағалау қорын көшіру (14 ескертпе)



(1.854)



1.854




2014 жылғы 31 наурызда

(аудиттелмеген)

107.245.972

110.877.100

(170.701)

(3.737.861)

214.214.510

2014 жылғы 1 қаңтарда (аудиттелген)

126.799.554

221.756.419

(170.701)

11.392.194

359.777.466

Есепті кезеңдегі пайда







9.322.523

9.322.523

Барлық жиынтық пайда







9.322.523

9.322.523



















Активтерді қайта бағалау қорын көшіру (14 ескертпе)



(4.784)



4.784



Қауымдасқан компания капиталындағы басқа өзгерістер







36.521

36.521


2014 жылғы 31 наурызда

(аудиттелмеген)

126.799.554

221.751.635

(170.701)

20.756.022

369.136.510

Басқарма төрағасы _____________________________



Қажиев Б.Т.
Бас бухгалтер __________________________

Мұқанова Д.Т.



  1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

  • Ұзақ мерзімді міндеттемелер
  • Ағымдағы міндеттемелер

  • жүктеу 1.63 Mb.